【経験談】バーチャルオフィス登記したときの自宅経費は？納税地は？

こんにちは。タクマ™ [@suwaru_blog] です。

僕自身は福岡県に住んでいますが、先日、東京のバーチャルオフィス住所で会社登記しました。
いわゆるフリーランスエンジニアの法人成りです。(従業員なしの一人社長)

登記住所に実物のオフィスがあるわけではなく、実際の作業場所は「自宅」になります。
この場合、自宅でかかった費用は経費にできるのでしょうか？

結論、できます！

自宅で発生した費用は経費にできるのか？ → できます

僕は自宅で仕事するので、

…と思っていました。
なぜなら、家賃・光熱費・ネット料金など按分で経費にしたいからですね。

税務署で「自宅」に関する届出は不要！

ネットで「バーチャルオフィス 自宅 税金」とかで検索すると、

…みたいな情報が上位表示されます。

特に 1 人社長で登記場所をバーチャルオフィスの住所にしているような場合、
わざわざ「主たる事務所」などを構えるメリットはないように思えます。

納税地の変更はできない

この場合「納税地」の変更はできません。
なので「自宅の近くの税務署で納税する」みたいなことはできません。

登記住所を管轄する税務署に税金を納めることになります。

それって納税がめんどくさいのでは？

…と思ったのですが、直接その税務署に出向いて納税する必要はなく、
金融機関から税金を振り込めばいいとのこと。

ただし税務署でなにか相談をしたい場合、その税務署じゃないと対応できないらしいです。
デメリットはこれぐらいでしょうか。

質問は税務署でしましょう

今回の疑問…実は税理士・司法書士に相談したのですが、明確な回答が得られませんでした。
蛇の道は蛇。納税先である税務署に質問した方が手っ取り早いですよ。

自宅で発生した経費の注意点

経費の注意点ですが、以下は 10 年間の保存義務があります。

これは個人事業主と同じですね。

役員の自宅兼事業所を経費にする方法

賃貸の前提で説明します。
持ち家の場合はまた話が違うので、あとで紹介するリンク先を参考にしてください。

【方法①】社宅に変更してしまう

いま個人名義で住んでいる物件を解約して、法人契約しなおすのが一番いいと思います。
いわゆる「社宅」にしてしまう行為です。

これが最も節税効果があると言われており、賃料の半分くらいを経費にできます。
新規契約に伴う初期費用なども経費にすることが可能です。

単純に 50 % を経費にできるわけじゃなくて、物件の大きさによって計算方法が異なります。
詳しくはこのあとのリンクを参照してください。

そもそも社宅って簡単に借りれるものなの？

僕の体験談を書きました！

【方法②】役員の自宅を会社に又貸しする

いま個人名義で住んでいる物件が「又貸しを禁止していない」のであれば、
会社と自分 (役員) との間で賃貸借契約を結んで、会社に家を貸してしまいましょう。

家賃 10 万円の物件を借りていて、その 20 % の床面積で仕事するとしましょう。

賃貸借契約書のテンプレートはこちらのサイトが参考になりました。

役に立った参考リンク

役員の家賃を経費にできるかどうかは、役員報酬を決める上で非常に重要です。
よければ以下の記事も参考にしてみてください。

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